Toelichting passiva

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Pensioenverplichtingen wethouders

Afdekken toekomstige pensioenaanspraken van zittende en gewezen wethouders. Jaarlijks dient bijstelling van de actuele waarde plaats te vinden. In 2019 is de storting aanzienlijk hoger doordat de rekenrente flink is verlaagd.

Wachtgelden voormalig collegeleden

Afdekken toekomstige verplichtingen wachtgelden voormalige collegeleden. In 2019 zijn er geen toevoegingen geweest.

Mobiliteitsverbanden

In 2019 is een aantal mobiliteitsdienstverbanden afgesloten. De kosten van deze dienstverbanden lopen gedeeltelijk door in 2020 e.v. Omdat de verplichtingen in 2019 zijn aangegaan is er voor gekozen ten laste van het p-budget een voorziening te vormen voor het maximum bedrag aan berekende kosten. Op deze wijze wordt de begroting in de komende jaren niet belast. Wanneer betrokkenen tijdelijk werk vinden of over kunnen naar een andere werkgever, vloeit het restant van het bedrag dat in de voorziening is ondergebracht terug naar het personeelsbudget.

Duin Zuid 2e fase (S)

Voorziening is voor kosten nog uit te voeren civiele werken op Duin Zuid 2e fase na definitief verkavelings-/bouwplan.

Bovenwijkse voorzieningen gebied overstijgend

Door de raad van de voormalige gemeente Schijndel is de Nota Gebied overstijgende kosten vastgesteld. In deze nota zijn de bijdragen voor de Voorziening Bovenwijkse Gebied overstijgend en Voorziening Bijdrage RO Gebied overstijgend vastgesteld. Op basis van deze nota zijn er bij de anterieure overeenkomsten bijdragen vastgesteld en in deze voorziening gestort.

Bijdrage RO nota gebied overstijgend

Door de raad van de voormalige gemeente Schijndel is de Nota Gebied overstijgende kosten vastgesteld. In deze nota zijn de bijdragen voor de Voorziening Bovenwijkse Gebied overstijgend en Voorziening Bijdrage RO Gebied overstijgend vastgesteld. Op basis van deze nota zijn er bij de anterieure overeenkomsten bijdragen vastgesteld en in deze voorziening gestort.

Voorzieningen gelijkmatige verdeling lasten

Civiele kunstwerken

In 2019 zijn de meerjarige onderhoudsplannen geactualiseerd en vastgesteld, de tijdelijke reserve is opgeheven en is er weer een  onderhoudsvoorziening gevormd.

Achterstallig onderhoud voorziening wegen
In 2019 zijn de meerjarige onderhoudsplannen geactualiseerd en vastgesteld, de tijdelijke reserve is opgeheven en is er weer een  onderhoudsvoorziening gevormd.

Groot onderhoud verharding wegen
n 2019 zijn de meerjarige onderhoudsplannen geactualiseerd en vastgesteld, de tijdelijke reserve is opgeheven en is er weer een  onderhoudsvoorziening gevormd.

Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen

In 2019 zijn de meerjarige onderhoudsplannen geactualiseerd en vastgesteld, de tijdelijke reserve is opgeheven en is er weer een  onderhoudsvoorziening gevormd.

Speelvoorzieningen

De financiering voor het vervangen van het speeltoestellen en ondergronden lopen via een daartoe ingestelde voorziening. Aanvulling van de voorziening vindt plaats door jaarlijkse stortingen ad € 66.635 vanuit de exploitatie.

Voorzieningen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Afvalstoffenheffing

Egalisatie eenmalige tekorten/overschotten onderdeel afval i.v.m. 100%-kostendekking in exploitatie. In 2019 is een bedrag van € 470.000,- onttrokken in verband met afwikkeling claim. Eind 2019 bedraagt de voorziening € 854.000 ter dekking van de volgende verplichtingen:

• voor de afwikkeling van de vuilstort Vlagheide die door het Stadsgewest wordt uitgevoerd moet er een bedrag beschikbaar blijven van € 854.000. In het Stadsgewest nemen de gemeenten deel die gebruik maakten van deze vuilstortplaats.

Riolering, beklemmende middelen derden

Voor de financiering van het VGRP is gekozen voor de ‘spaarvariant’ (raadsbesluit 21 september 2017) Conform het besluit bij de vaststelling van het VGRP+ 2017-2022 is het saldo van de Voorziening Beklemde middelen per 1 januari 2017 ad € 38,1 miljoen verdeeld waarbij een verdeling is aangenomen van 25% voor het ‘algemeen deel’  75% voor het ‘spaardeel’.
De spaarvoorziening wordt gebruikt voor de vervangingsinvesteringen, zodat de rentelasten beperkt worden. De algemene voorziening wordt ingezet om de tariefstijging te beperken. Beide voorzieningen worden in de planperiode ingezet om alle in het plan opgenomen werkzaamheden te kunnen uitvoeren, zonder dat de tarieven fors toenemen.

In 2019 is in de voorziening beklemmende middelen riolering een bedrag van een € 1.118.974 onttrokken waardoor de voorziening een stand bereikt van € 10.836.411.

Riolering, spaarvoorziening

De spaarvoorziening wordt gebruikt voor de vervangingsinvesteringen, zodat de rentelasten beperkt worden. De algemene voorziening wordt ingezet om de tariefstijging te beperken. Beide voorzieningen worden in de planperiode ingezet om alle in het plan opgenomen werkzaamheden te kunnen uitvoeren, zonder dat de tarieven fors toenemen.
In 2019 is een bedrag van € 2.449.901 gestort en een bedrag van €527.609 onttrokken waardoor de voorziening een stand bereikt van € 31.811.620.

Verbetering kwaliteit buitengebied

Deze voorziening wordt ingezet voor verbetering van de kwaliteit van het buitengebied.
De gelden zijn ontvangen op grond van de regeling ‘Buitengebied in Ontwikkeling’. Als in het buitengebied iemand op eigen terrein een woning mag bouwen moet daarvoor een bijdrage aan de gemeente worden betaald waarbij de gemeente de (juridische) verplichting heeft deze ontvangsten te bestemmen voor een kwaliteitsimpuls in het landelijk gebied van Meierijstad. Enkele zaken waarvoor de gelden aangewend kunnen worden, zijn: recreatieve ontwikkelingen, sloop van ongewenste bebouwing, aanleg van ontsluitingen en (toegangs-)wegen in het landelijk gebied, cultuurhistorische ontwikkelingen, natuurontwikkeling en landschapsverbetering. De komende jaren zal dit worden uitgevoerd.

In balans netto verantwoorde voorzieningen

Verliesgevende complexen GB

Jaarlijks worden de gemeentelijke grondexploitaties herzien op basis van de in het voorgaande jaar behaalde resultaten (kosten en opbrengsten) en de nieuwe prognoses voor de te verwachten kosten en opbrengsten. Uit deze actualisering van de exploitatieopzetten blijkt of er een negatief exploitatieresultaat te verwachten is.
Bij de actualisatie van de grondexploitaties voor de jaarrekening 2019 worden de volgende verliesgevende grondexploitaties voorzien (o.b.v. eindwaarde):

Een bedrag van € 16.160 is gestort ten laste van het exploitatieresultaat 2019.

Veghels Buiten
Op basis van de notitie grondexploitatie 2016 van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is een deel van de gronden welke onderdeel uit maken van de grondexploitatie Veghel - Veghels Buiten tegen de boekwaarde uit de grondexploitatie gehaald en ondergebracht onder de Materiële Vaste Activa (MVA). Op basis van de overgangsregeling kunnen deze gronden slechts voor vier jaar tegen deze waarde op de MVA gewaardeerd blijven. Daarna zouden ze namelijk naar de marktwaarde, in dit geval agrarische waarde, moeten worden afgewaardeerd. Deze periode van vier jaar is in 2019 verlopen. Vandaar dat de eerder geactiveerde kosten zijn afgewaardeerd naar € 2.451.450,-. Aangezien deze afwaardering in 2016 al voorzien was, is hier een voorziening voor gevormd. Vandaar dat deze afwaardering ten laste is gebracht van deze voorziening waarna de voorziening is opgeheven.

Dubieuze debiteuren algemeen K2F

Buffer voor het opvangen van nadelen als gevolg van het niet betalen door debiteuren. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de posten welke als werkelijke dubieus zijn aangemerkt.

Dubieuze debiteuren belastingen (BSOB)

Buffer voor het opvangen van nadelen als gevolg van het niet betalen door debiteuren. Deze voorziening is gevormd voor belastingen tot en met 2017 welke zijn opgelegd door de BSOB. In 2019 is er een eindafrekening opgemaakt, het saldo van de voorziening is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.

Dubieuze debiteuren belastingen (GouwIT)

Buffer voor het opvangen van nadelen als gevolg van het niet betalen door debiteuren.

Dubieuze debiteuren sociale zaken

Buffer voor het opvangen van nadelen als gevolg van het niet betalen door debiteuren. Bij berekening van het inbaar zijn van vorderingen wordt in het algemeen uitgegaan dat een vordering in 5 jaar wordt afgelost waarna het restant in aanmerking komt om buiten invordering kan worden gesteld. Uitzonderingen hierop zijn de verstrekte Krediethypotheken en verstrekte leningen in het kader van de Bbz. Deze vordering worden zover als mogelijk in zijn geheel ingevorderd.